Windowsi ja Office’i litsentsid ettevõttele: arve, käibemaks, seaduslikkus

Jah, ettevõte, ühing või füüsilisest isikust ettevõtja võib osta Windowsi või Office’i litsentsi edasimüüjalt ja kasutada seda äritegevuses. Arvel olevat käibemaksu saab tagasi nõuda, kui ettevõte on käibemaksukohustuslane ja kasutab litsentsi maksustatava tegevuse jaoks oma riigi reeglite kohaselt; väikeettevõtte käibemaksuvabastuse korral seda teha ei saa. Euroshopkeys kaasneb iga tellimusega arve, millel on näidatud summa ilma käibemaksuta, käibemaks ja kogusumma, mille väljastab poodi haldav ettevõte ning mis saadetakse koos võtmega ja on saadaval teie kliendikontol. Microsoft Office 2024 Pro Plus maksab ühe arvuti kohta 24,90€, eluaegselt, ning on saadaval ka 5 arvuti paketina. Kasutatud tarkvaralitsentside edasimüük on Euroopa Liidus seaduslik.

Sisukord

• 1. Ost edasimüüjalt
• 2. Teie ettevõtte arve
• 3. Käibemaksu tagasinõudmine
• 4. Litsentsi raamatupidamislik kajastamine
• 5. Arvutite arv ja hind
• 6. Litsentsiauditi korral
• 7. E-arved Euroopas
• 8. Füüsilisest isikust ettevõtjad ja käibemaksuvabastus
• Kuidas see toimib
• Miks Euroshopkey
• Korduma kippuvad küsimused
• Allikad
• Seotud artiklid

1. Kas ettevõte võib osta Office’i litsentsi edasimüüjalt?

Jah, ja see on kõige tavalisem juhtum väga väikeettevõtetele, väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele ning vabakutselistele, kellel ei ole Microsoftiga ettevõtte litsentsilepingut.

Äriliseks kasutuseks sobivus sõltub väljaandest, mitte poest. Professional Plus väljaanded on mõeldud ettevõtte tööjaamadele: Word, Excel, PowerPoint, Outlook, OneNote ja Access, ühekordse ostuna. Home & Student väljaanded on mõeldud koduseks kasutuseks ning need ei sisalda Outlooki ega Accessi.

Teie õigus osta edasimüüjalt ei sõltu teie õiguslikust vormist.

Euroshopkeyst ostetav litsents on ehtne Microsofti litsents, mis aktiveeritakse Microsofti serverites ja millele kehtib aktiveerimisgarantii. Väljaande valimiseks vastavalt teie arvutipargi suurusele vaadake meie lehte Office 2024 Pro Plus.

2. Millise arve saab ettevõte Office’i litsentsi ostmisel?

Arve teie ettevõtte nimele, kui sisestate selle tellimisel, kus on näidatud summa ilma käibemaksuta ning käibemaksumäär ja -summa, ning mille väljastab Euroshopkeyt haldav ettevõte. See dokument, mitte tellimuse kinnitus, teeb ostu kehtivaks teie raamatupidaja ja audiitori jaoks.

Ettevõtete vahel nõuab ELi käibemaksudirektiiv (direktiiv 2006/112/EÜ, artikkel 226), et arvel oleks muu hulgas märgitud:

• väljastamise kuupäev ja kordumatu järjekorranumber;
• tarnija käibemaksukohustuslasena registreerimise number;
• tarnija ja kliendi täielik nimi ja aadress;
• tarnitava kauba või teenuse kogus ja laad ning tarnekuupäev, kui see erineb arve kuupäevast;
• maksustatav summa, ühikuhind ilma käibemaksuta, kohaldatud käibemaksumäär ja tasutav käibemaksusumma.

Riiklikud reeglid võivad nõuda täiendavaid andmeid, näiteks maksetingimusi või viivisemäära. Praktikas sisestage tellimisel ettevõtte nimi ja arveldusaadress täpselt nii, nagu need on registreeritud. Arve saadetakse e-postiga koos võtmega ja selle saab igal ajal kliendikontolt alla laadida. Meie klienditugi e-postiga 7 päeva nädalas saadab selle vajaduse korral uuesti.

3. Kas ettevõtte ostetud Office’i litsentsi käibemaksu saab tagasi nõuda?

Jah, kui teie ettevõte on käibemaksukohustuslane ja litsentsi kasutatakse maksustatava tegevuse jaoks: arvel näidatud käibemaksu saab siis maha arvata nagu iga muu ärikulu käibemaksu, oma riigi reeglite kohaselt. Täita tuleb kolm tingimust.

1. Olla käibemaksukohustuslane. Väikeettevõtte käibemaksuvabastuse korral ei saa midagi tagasi nõuda.
2. Omada originaalarvet ettevõtte nimele, kus käibemaksumäär ja -summa on eraldi näidatud.
3. Kasutada ostu äritegevuses. Töö-arvutisse paigaldatud kontoritarkvara vastab sellele tingimusele selgelt.

Arvel näitab iga rida ühikuhinda ilma käibemaksuta, seejärel käibemaksu ja kogusummat koos käibemaksuga: käibemaks on see, mille saate tagasi, ja summa ilma käibemaksuta on teie tegelik kulu.

Oluline on ka müüja asukoht. Teie enda riigis asuva müüja arvestatud käibemaks läheb teie tavapärasesse käibedeklaratsiooni. Teises ELi riigis asuva müüja arvestatud käibemaksu selles deklaratsioonis maha ei arvata: see nõutakse tagasi kõnealuselt riigilt ELi elektroonilise käibemaksu tagasimaksemenetluse kaudu, millel on minimaalsed nõudesummad. Teie raamatupidaja ütleb, milline juhtum kehtib ja kas nõude esitamine tasub end ära.

4. Kuidas kajastada odavat Windowsi või Office’i litsentsi raamatupidamises?

Peaaegu alati aasta kuluna: summa jääb alla väikese väärtuse piiride, millest alates tarkvara tavaliselt kapitaliseeritakse. Sellise hinnaga ost ei õigusta ei põhivara kaarti ega kulumi graafikut.

• Kohene kulu: kulu arvatakse maha selle majandusaasta kasumist, mil see tekkis.
• Immateriaalne põhivara: kajastatakse litsentsina immateriaalse põhivara hulgas ja amortiseeritakse seejärel. See käsitlus on mõeldud ettevõtte juhtimistarkvara pakettidele.

Väikese väärtuse piirid on riigiti erinevad ning sellel lehel näidatud hindadega litsents jääb tavaliselt nende alla. Täpse konto otsustab teie raamatupidaja.

Mikroettevõtete kindlasummalised maksusüsteemid: kui teie kasumit maksustatakse kindlasummaliselt, ei arva te tegelikke kulusid maha, sest kindel mahaarvamine asendab need. Arve jääb siiski kasulikuks: see tõendab, et litsents kuulub teile.

5. Mitu arvutit tuleks katta ja mis hinnaga?

Üks litsents katab ühe arvuti: viie arvuti jaoks varustab Office 2024 Pro Plus 5 arvuti pakett need kõik ühe tellimusega.

• Litsents on seotud masinaga, mitte inimesega: töötaja, kellel on lauaarvuti ja sülearvuti, kasutab kahte litsentsi.
• 5 arvuti pakett tähendab ühte tellimust, ühte arvet, ühte raamatupidamississekannet ja viit aktiveerimist.

Oluline on ka Microsofti ajakava: Office 2021 toe lõppkuupäev on 13. oktoober 2026, samas kui Office LTSC 2024, kuhu Professional Plus väljaanne kuulub, on toetatud kuni 9. oktoobrini 2029.

Oma plaanide võrdluslehel toob Microsoft Microsoft 365 Personali välja aastatellimusena ja Office Home 2024 ühekordse ostuna. Office 2024 Pro Plus hinnaga 24,90€ makstakse ainult üks kord.

6. Mida peaksite litsentsiauditi korral suutma esitada?

Piisab kolmest dokumendist: ostuarve, tootevõti ja arvuti aktiveerimisekraan, mis näitab, et Windows või Office on Microsofti serverites aktiveeritud. Koos tõendavad need tasu eest omandatud õigust kindlal kuupäeval.

Pidage arvestust jälgimistabelis: masin ja seerianumber, toode ja väljaanne, kasutatud võti, aktiveerimise kuupäev, arve number.

Säilitage arveid koos teiste raamatupidamisdokumentidega nii kaua, kui teie riigi reeglid nõuavad. Väljaandja, kes paigaldust kahtluse alla seab, pöördub tarkvara kasutava ettevõtte, mitte edasimüüja poole: arve tõendab ostu ja selle kuupäeva, võti tõendab õigust ja aktiveerimine kinnitab, et Microsofti serverid tunnevad litsentsi ära. Kui võti peaks uuesti paigaldamisel tagasi lükatama, kehtib aktiveerimisgarantii, nagu on selgitatud meie juhendis Windowsi võti ei tööta: mida teha.

7. E-arved: mis Euroopas muutub

Elektrooniline arvete esitamine ettevõtete vahel muutub Euroopa Liidus kohustuslikuks riigiti ja riiklike ajakavade järgi. Kus see kehtib, puudutab see nii tarkvaralitsentsi ostvat ettevõtet kui ka müüjat.

Meeles pidamist väärivad tähtajad:

• Riiklikul tasandil: iga riik määrab oma kuupäevad e-arvete vastuvõtmiseks ja väljastamiseks ning teie maksuamet või raamatupidaja ütleb, millised neist teie ettevõttele kehtivad;
• 1. juuli 2030: ELi paketi „Käibemaks digiajastul“ (nõukogu direktiiv (EL) 2025/516, 11. märts 2025) kohaselt muutuvad struktureeritud e-arved kohustuslikuks ELi-siseste ettevõtetevaheliste piiriüleste tehingute puhul.

Ostja jaoks on nõue eelkõige andmete kvaliteedis: ilma täpse ettevõtte nime ja registrijärgse aadressita ei saa arvet õige toimikuga seostada.

8. Füüsilisest isikust ettevõtjad: mida käibemaksuvabastus muudab

Väikeettevõtte käibemaksuvabastuse korral te käibemaksu ei arvesta ega nõua seda tagasi: Office 2024 Pro Plus litsents maksab teile 24,90€, see on selle hind koos käibemaksuga. See on ainus erinevus käibemaksukohustuslasest ettevõttest.

• Teie enda arvetel on teie riigis nõutav käibemaksuvabastuse märge. Teie saadavatel arvetel käibemaks sisaldub ja see on teie jaoks kulu.
• Arve on endiselt hädavajalik: omandiõiguse tõend, auditi toetav dokument, omandamise kuupäev.
• E-arvete nõuded võivad kehtida ka teie suhtes, sõltuvalt teie riigi ajakavast.
• Kui lahkute vabastussüsteemist, muutub teie ostude käibemaks tagasinõutavaks jaotises 3 kirjeldatud tingimustel.

Ühe arvuti jaoks seadistab Windows 11 Pro + Office 2024 Pro Plus komplekt hinnaga 27,90€ uue arvuti ühe arvega; meie leht Microsoft Office loetleb kombinatsioonid. Microsofti andmetel jõudis Windows 10 toe lõppu 14. oktoobril 2025 ega saa enam turvauuendusi, välja arvatud arvutid, mis on registreeritud laiendatud turvauuenduste (ESU) programmi.

Kuidas see toimib

1. Esitate tellimuse ja sisestate maksmisel oma ettevõtte nime ja arveldusaadressi.
2. Saate võtme e-postiga, valdava enamiku tellimuste puhul mõne minuti jooksul pärast makset, koos ametliku allalaadimislingiga.
3. Aktiveerite arvuti võtit sisestades: aktiveerimine toimub Microsofti serverites ja sellele kehtib aktiveerimisgarantii.
4. Säilitate e-postiga saadud arve ja edastate selle oma raamatupidajale. Klienditugi vastab e-postiga 7 päeva nädalas 24 tunni jooksul.

Korduma kippuvad küsimused

Kas füüsilisest isikust ettevõtja võib osta Office’i litsentsi ettevõtte nimele väljastatud arvega?

Jah. Sisestage tellimisel oma ettevõtte nimi ja aadress: arve koostatakse siis ettevõtte nimele ning see toimib raamatupidamisdokumendi ja omandiõiguse tõendina.

Kas ettevõtte jaoks ostetud Office’i litsentsi käibemaksu saab tagasi nõuda?

Ainult siis, kui teie ettevõte on käibemaksukohustuslane, kui arve on selle nimele ja näitab käibemaksumäära ja -summat ning kui litsentsi kasutatakse äritegevuses. Väikeettevõtte käibemaksuvabastuse korral ei saa. Kui müüja asub teises ELi riigis, nõutakse käibemaks tagasi ELi käibemaksu tagasimaksemenetluse kaudu, mitte teie tavapärases deklaratsioonis: küsige oma raamatupidajalt.

Üks litsents arvuti kohta või üks litsents töötaja kohta?

Üks litsents arvuti kohta: see on seotud arvutiga, kus tarkvara on aktiveeritud, mitte inimesega. Töötaja, kellel on lauaarvuti ja sülearvuti, vajab seega kahte litsentsi.

Kas madala hinnaga ostetud Office’i litsents tuleks kapitaliseerida?

Ei, praktikas kantakse see ostuaastal kulusse. Väikese väärtuse piirid on riigiti erinevad, kuid need on tunduvalt kõrgemad ühe litsentsi hinnast.

Mida peaksite litsentsiauditi korral suutma esitada?

Ostuarve, tootevõti ja tõend, et arvuti on Microsofti serverites aktiveeritud. Säilitage arveid nii kaua, kui teie riik nõuab, ning pidage tabelit, mis seob iga masina selle võtme ja arve numbriga.

Allikad

• Microsoft, Office LTSC 2024 elutsükkel.
• Microsoft, Office LTSC 2021 elutsükkel ja Office 2021 elutsükkel.
• Microsoft, Windows 10 elutsükkel.
• Nõukogu direktiiv 2006/112/EÜ käibemaksu ühise süsteemi kohta (artikkel 168, mahaarvamisõigus; artikkel 226, arve andmed).
• Nõukogu direktiiv (EL) 2025/516, käibemaksureeglid digiajastul (e-arved ettevõtetevaheliste piiriüleste tehingute puhul alates 1. juulist 2030).

Seotud artiklid

• Office 2021 vs Office 2024: kumba versiooni valida
• Windowsi litsentsitüübid: milline sobib teie arvutitele
• Windowsi ja Office’i komplektid 2026. aastal

🔑 Meie praegu enimmüüdud litsentsid

Microsoft Office 2024 Pro Plus€24.90 · võti e-posti teel mõne minutigaVaata pakkumistWindows 11 Professional€9.90 · võti e-posti teel mõne minutigaVaata pakkumistWindows 11 Home€8.90 · võti e-posti teel mõne minutigaVaata pakkumist

Ehtsad Microsofti litsentsid · eluaegne asendusgarantii · e-posti tugi 24/7