Licencie Windows a Office pre firmy: faktúra, DPH, legálnosť

Áno, spoločnosť, združenie alebo živnostník si môže kúpiť licenciu Windows alebo Office od predajcu a používať ju na podnikanie. DPH uvedenú na faktúre možno odpočítať, ak je podnik registrovaný ako platiteľ DPH a licenciu používa na svoju zdaniteľnú činnosť, podľa pravidiel svojej krajiny; v režime oslobodenia malých podnikov od DPH to nie je možné. V Euro Shop Key sa ku každej objednávke vystavuje faktúra s uvedením sumy bez DPH, DPH a celkovej sumy, vystavená spoločnosťou, ktorá obchod prevádzkuje, odoslaná spolu s kľúčom a dostupná vo vašom zákazníckom účte. Microsoft Office 2024 Pro Plus stojí 24,90€ na jeden počítač, doživotne, a je dostupný aj v balení na 5 počítačov. Opätovný predaj použitých softvérových licencií je v Európskej únii legálny.

Obsah

• 1. Nákup od predajcu
• 2. Vaša firemná faktúra
• 3. Odpočet DPH
• 4. Účtovanie licencie
• 5. Počet počítačov a cena
• 6. V prípade auditu licencií
• 7. Elektronická fakturácia v Európe
• 8. Živnostníci a oslobodenie od DPH
• Ako to funguje
• Prečo Euro Shop Key
• Často kladené otázky
• Zdroje
• Súvisiace články

1. Môže si firma kúpiť licenciu Office od predajcu?

Áno, a je to najčastejší prípad pre mikropodniky, malé a stredné firmy a živnostníkov, ktorí nemajú s Microsoftom podnikovú licenčnú zmluvu.

Firemné použitie závisí od edície, nie od obchodu. Edície Professional Plus sú určené pre pracovné stanice vo firmách: Word, Excel, PowerPoint, Outlook, OneNote a Access, na jednorazový nákup. Edície Home & Student sú určené na domáce použitie a neobsahujú Outlook ani Access.

Vaše právo kúpiť od predajcu nezávisí od vašej právnej formy.

V Euro Shop Key kupujete originálnu licenciu Microsoft, aktivovanú na serveroch Microsoftu, so zárukou aktivácie. Pri výbere edície podľa veľkosti vášho parku počítačov si pozrite stránku Office 2024 Pro Plus.

2. Akú faktúru dostane firma pri kúpe licencie Office?

Faktúru na meno vašej firmy, ak ho zadáte pri objednávke, s uvedením sumy bez DPH, sadzby a sumy DPH, vystavenú spoločnosťou, ktorá prevádzkuje Euro Shop Key. Práve tento doklad, nie potvrdenie objednávky, robí nákup platným pre vášho účtovníka aj pre audítora.

Medzi podnikmi smernica EÚ o DPH (smernica 2006/112/ES, článok 226) vyžaduje, aby faktúra okrem iného obsahovala:

• dátum vystavenia a jedinečné poradové číslo;
• identifikačné číslo dodávateľa pre DPH;
• celé meno a adresu dodávateľa a odberateľa;
• množstvo a povahu dodaného plnenia a dátum dodania, ak sa líši od dátumu faktúry;
• základ dane, jednotkovú cenu bez DPH, uplatnenú sadzbu DPH a sumu DPH, ktorú treba zaplatiť.

Vnútroštátne pravidlá môžu pridať ďalšie náležitosti, napríklad platobné podmienky alebo penále za oneskorenú platbu. V praxi pri objednávke zadajte názov firmy a fakturačnú adresu presne tak, ako sú zapísané v registri. Faktúra sa posiela e-mailom spolu s kľúčom a môžete si ju kedykoľvek stiahnuť zo svojho zákazníckeho účtu. Naša podpora, e-mailom 7 dní v týždni, vám ju v prípade potreby pošle znova.

3. Dá sa DPH z licencie Office kúpenej firmou odpočítať?

Áno, ak je váš podnik registrovaný ako platiteľ DPH a licencia sa používa na jeho zdaniteľnú činnosť: DPH uvedenú na faktúre možno potom odpočítať ako pri akomkoľvek inom firemnom nákupe, podľa pravidiel vašej krajiny. Musia byť splnené tri podmienky.

1. Byť registrovaný ako platiteľ DPH. V režime oslobodenia malých podnikov od DPH sa nedá odpočítať nič.
2. Mať originál faktúry na meno podniku, na ktorej sú sadzba a suma DPH uvedené samostatne.
3. Použiť nákup pre podnikanie. Kancelársky balík nainštalovaný na pracovnom počítači túto podmienku zjavne spĺňa.

Na faktúre každý riadok uvádza jednotkovú cenu bez DPH, potom DPH a celkovú sumu s DPH: DPH je to, čo si odpočítate, a suma bez DPH je váš skutočný náklad.

Záleží aj na tom, kde je predajca usadený. DPH účtovaná predajcom usadeným vo vašej krajine sa zahŕňa do vášho bežného daňového priznania k DPH. DPH účtovaná predajcom usadeným v inom členskom štáte EÚ sa v tomto priznaní neodpočítava: uplatňuje sa v tejto krajine prostredníctvom elektronického postupu EÚ na vrátenie DPH, ktorý má minimálne sumy nároku. Váš účtovník vám povie, ktorý prípad platí a či sa oplatí podať žiadosť.

4. Ako účtovať lacnú licenciu Windows alebo Office?

Takmer vždy ako náklad bežného roka: suma zostáva pod prahmi nízkej hodnoty, nad ktorými sa softvér bežne zaraďuje do majetku. Nákup v takejto cene neodôvodňuje ani evidenciu majetku, ani odpisový plán.

• Okamžitý náklad: náklad sa odpočíta od zisku účtovného obdobia, v ktorom vznikol.
• Nehmotný majetok: zaúčtuje sa ako licencia medzi nehmotným dlhodobým majetkom a potom sa odpisuje. Toto zaobchádzanie je určené pre podnikové riadiace softvérové balíky.

Prahy nízkej hodnoty sa v jednotlivých krajinách líšia a licencia v cenách uvedených na tejto stránke zvyčajne zostáva pod nimi. Presný účet určí váš účtovník.

Paušálne daňové režimy pre mikropodniky: ak sa váš zisk zdaňuje paušálne, skutočné náklady neodpočítavate, pretože ich nahrádza paušálny odpočet. Faktúra však zostáva užitočná: dokazuje, že licencia patrí vám.

5. Koľko počítačov treba pokryť a za akú cenu?

Jedna licencia pokrýva jeden počítač: pre päť počítačov vybaví balenie Office 2024 Pro Plus na 5 počítačov všetky jednou objednávkou.

• Licencia je viazaná na zariadenie, nie na osobu: zamestnanec so stolným počítačom a notebookom používa dve licencie.
• Balenie na 5 počítačov znamená jednu objednávku, jednu faktúru, jeden účtovný zápis a päť aktivácií.

Záleží aj na kalendári Microsoftu: koniec podpory Office 2021 je 13. októbra 2026, zatiaľ čo Office LTSC 2024, do ktorého patrí edícia Professional Plus, je podporovaný do 9. októbra 2029.

Na svojej stránke s porovnaním plánov Microsoft uvádza Microsoft 365 Personal ako ročné predplatné a Office Home 2024 ako jednorazový nákup. Office 2024 Pro Plus za 24,90€ sa platí iba raz.

6. Čo by ste mali vedieť predložiť pri audite licencií?

Stačia tri doklady: nákupná faktúra, produktový kľúč a obrazovka aktivácie počítača, ktorá ukazuje, že Windows alebo Office je aktivovaný na serveroch Microsoftu. Spolu dokladujú titul nadobudnutý za odplatu k určitému dátumu.

Veďte si evidenčný zoznam: zariadenie a sériové číslo, produkt a edícia, použitý kľúč, dátum aktivácie, číslo faktúry.

Faktúry uchovávajte spolu s ostatnými účtovnými dokladmi tak dlho, ako vyžadujú pravidlá vašej krajiny. Vydavateľ, ktorý spochybní inštaláciu, sa obráti na podnik, ktorý softvér používa, nie na predajcu: faktúra dokazuje nákup a jeho dátum, kľúč dokazuje titul a aktivácia potvrdzuje, že servery Microsoftu licenciu rozpoznávajú. Ak by sa kľúč pri opätovnej inštalácii odmietol, uplatní sa záruka aktivácie, ako vysvetľuje náš návod Kľúč Windows nefunguje: čo robiť.

7. Elektronická fakturácia: čo sa mení v Európe

Elektronická fakturácia medzi podnikmi sa v celej Európskej únii stáva povinnou, krajinu po krajine a podľa vnútroštátnych harmonogramov. Tam, kde sa uplatňuje, týka sa podniku, ktorý kupuje softvérovú licenciu, rovnako ako predajcu.

Míľniky, ktoré treba mať na pamäti:

• Na vnútroštátnej úrovni: každá krajina určuje vlastné termíny prijímania a vystavovania elektronických faktúr a vaša daňová správa alebo váš účtovník vám povie, ktoré sa vzťahujú na váš podnik;
• 1. júla 2030: podľa balíka EÚ „DPH v digitálnom veku“ (smernica Rady (EÚ) 2025/516 z 11. marca 2025) sa štruktúrované elektronické faktúry stanú povinnými pre cezhraničné transakcie medzi podnikmi v rámci EÚ.

Pre kupujúceho ide predovšetkým o kvalitu údajov: bez presného názvu firmy a adresy sídla sa faktúra nedá priradiť ku správnemu spisu.

8. Živnostníci: čo mení režim oslobodenia od DPH

V režime oslobodenia malých podnikov od DPH DPH neúčtujete a ani si ju neodpočítavate: licencia Office 2024 Pro Plus vás stojí 24,90€, teda jej cenu s DPH. To je jediný rozdiel oproti firme registrovanej na DPH.

• Vaše vlastné faktúry obsahujú doložku o oslobodení od DPH, ktorú vyžaduje vaša krajina. Faktúry, ktoré dostávate, DPH zahŕňajú, čo je pre vás náklad.
• Faktúra je naďalej nevyhnutná: dôkaz vlastníctva, podporný doklad pri audite, dátum nadobudnutia.
• Povinnosti elektronickej fakturácie sa môžu týkať aj vás, podľa harmonogramu vašej krajiny.
• Ak z režimu oslobodenia vystúpite, DPH z vašich nákupov sa stáva odpočítateľnou za podmienok uvedených v oddiele 3.

Pre jeden počítač balík Windows 11 Pro + Office 2024 Pro Plus za 27,90€ vybaví nový počítač na jednu faktúru; naša stránka Microsoft Office uvádza kombinácie. Podľa Microsoftu skončila podpora Windows 10 dňa 14. októbra 2025 a už nedostáva bezpečnostné aktualizácie, okrem počítačov zaradených do programu rozšírených bezpečnostných aktualizácií (ESU).

Ako to funguje

1. Zadáte objednávku a pri pokladni uvediete názov firmy a fakturačnú adresu.
2. Kľúč dostanete e-mailom, pri drvivej väčšine objednávok niekoľko minút po zaplatení, spolu s oficiálnym odkazom na stiahnutie.
3. Aktivujete počítač zadaním kľúča: aktivácia prebieha na serveroch Microsoftu, so zárukou aktivácie.
4. Faktúru doručenú e-mailom uložíte a potom ju odovzdáte účtovníkovi. Podpora odpovedá e-mailom 7 dní v týždni, do 24 hodín.

Často kladené otázky

Môže si živnostník kúpiť licenciu Office s faktúrou na meno firmy?

Áno. Pri objednávke zadajte názov svojho podniku a jeho adresu: faktúra sa potom vystaví na meno podniku a slúži ako účtovný doklad a dôkaz vlastníctva.

Dá sa DPH z licencie Office kúpenej pre firmu odpočítať?

Iba ak je váš podnik registrovaný ako platiteľ DPH, ak je faktúra na jeho meno a uvádza sadzbu a sumu DPH a ak sa licencia používa pre podnikanie. V režime oslobodenia malých podnikov od DPH to nie je možné. Ak je predajca usadený v inom členskom štáte EÚ, DPH sa uplatňuje cez postup EÚ na vrátenie DPH, nie vo vašom bežnom priznaní: opýtajte sa svojho účtovníka.

Jedna licencia na počítač alebo jedna licencia na zamestnanca?

Jedna licencia na počítač: je viazaná na počítač, na ktorom sa softvér aktivuje, nie na osobu. Zamestnanec so stolným počítačom a notebookom preto potrebuje dve licencie.

Má sa licencia Office kúpená za nízku cenu zaradiť do majetku?

Nie, v praxi sa účtuje ako náklad v roku nákupu. Prahy nízkej hodnoty sa v jednotlivých krajinách líšia, ale sú ďaleko nad cenou jednej licencie.

Čo by ste mali vedieť predložiť pri audite licencií?

Nákupnú faktúru, produktový kľúč a dôkaz, že počítač je aktivovaný na serveroch Microsoftu. Faktúry uchovávajte tak dlho, ako vyžaduje vaša krajina, a veďte si zoznam, ktorý priraďuje ku každému zariadeniu jeho kľúč a číslo faktúry.

Zdroje

• Microsoft, životný cyklus Office LTSC 2024.
• Microsoft, životný cyklus Office LTSC 2021 a životný cyklus Office 2021.
• Microsoft, životný cyklus Windows 10.
• Smernica Rady 2006/112/ES o spoločnom systéme dane z pridanej hodnoty (článok 168, právo na odpočet; článok 226, náležitosti faktúry).
• Smernica Rady (EÚ) 2025/516, pravidlá DPH pre digitálny vek (elektronická fakturácia pre cezhraničné transakcie medzi podnikmi od 1. júla 2030).

Súvisiace články

• Office 2021 alebo Office 2024: ktorú verziu zvoliť
• Typy licencií Windows: ktorú zvoliť pre vaše počítače
• Balíky Windows a Office v roku 2026

🔑 Naše momentálne najpredávanejšie licencie

Microsoft Office 2024 Pro Plus€24.90 · kľúč e-mailom do niekoľkých minútPozrieť ponukuWindows 11 Professional€9.90 · kľúč e-mailom do niekoľkých minútPozrieť ponukuWindows 11 Home€8.90 · kľúč e-mailom do niekoľkých minútPozrieť ponuku

Pravé licencie Microsoft · doživotná záruka výmeny · e-mailová podpora 24/7